pianificazione fiscale

PIANIFICAZIONE FISCALE INTERNAZIONALE

La sempre crescente internazionalizzazione e globalizzazione del business ha posto all’attenzione delle imprese la necessità di considerare la fiscalità in una dimensione transnazionale. Una corretta gestione della fiscalità internazionale è cruciale sia per le imprese multinazionali che operano in Italia, sia per i gruppi italiani con sedi all’estero o per aziende che cercano di espandersi all’estero.

 

Operare nel rispetto delle legislazioni tributarie dei diversi Paesi in cui si investe e disporre di una strategia fiscale allineata alla struttura societaria e al modello di business.

Il nostro team altamente qualificato, composto da professionisti esperti di problematiche internazionali ti assiste nell’analisi della struttura internazionale del business e nella valutazione dei relativi profili fiscali.

Il team fornisce servizi di consulenza e di assistenza a gruppi multinazionali italiani ed esteri in materia di diritto fiscale internazionale e in ambito domestico, in tema di imposizione diretta e indiretta, contenzioso tributario, procedure conciliative e di adesione, consulenza nell’applicazione dei trattati bilaterali contro le doppie imposizioni, Transfer Pricing, Tax compliance per imposte dirette, IVA e indirette e rimborsi a soggetti non residenti.


  • Tax planning internazionali e valutazione dei relativi impatti fiscali
  • Fiscalità delle operazioni straordinarie di impresa
  • Analisi e identificazione del corretto trattamento IVA e delle conseguenti modalità di fatturazione delle operazioni commerciali transnazionali, sia in ambito europeo che in ambito extraeuropeo
  • Aspetti IVA relativi all’e-commerce ed ai servizi digitali in genere
  • Interpretazione e applicazione delle Convenzioni Internazionali contro le doppie imposizioni sui redditi
  • Fiscalità degli expatriates ed impatriates
  • Svolgimento e conclusione delle procedure di ruling internazionale
  • Transfer pricing, la contrattualistica infragruppo e lo svolgimento di analisi di benchmark a supporto delle politiche dei prezzi di trasferimento

TRANSFER PRICING

Il transfer pricing rappresenta uno dei maggiori strumenti di fiscalità internazionale. La disciplina si riferisce alla gestione dei rapporti commerciali infragruppo e ai prezzi che società, stabili organizzazioni o in generale enti appartenenti al medesimo gruppo multinazionale situate in giurisdizioni diverse, si addebitano reciprocamente per la compravendita di beni e servizi.

Le norme fiscali relative al transfer pricing sono complesse e i governi sono sempre più attivi nell’esaminare le pratiche del transfer pricing e nell’attivare azioni di verifica e controllo da cui possono discendere sanzioni significative per una non corretta applicazione e gestione della disciplina.

I nostri professionisti specializzati in materia di prezzi di trasferimento godono di solide competenze fiscali ed economico-aziendali, supportano imprenditori e aziende nella la risoluzione dei problemi connessi ai prezzi di trasferimento, attraverso l’analisi e la revisione delle procedure e l’adozione di politiche di trasferimento di prezzi intercompany fiscalmente efficienti e conformi alle norme italiane ed estere.

  • Analisi preliminare funzionale delle attività e dei rischi a livello di gruppo
  • Assistenza nell’analisi e nella determinazione di prezzi di trasferimento applicati a operazioni finanziarie
  • Analisi di benchmark basate sulla ricerca di società comparabili attraverso l’utilizzo di database nazionali ed internazionali
  • Assistenza nella predisposizione di un set di documentazione a supporto delle politiche di transfer pricing di gruppi multinazionali (“Master file” e “Documentazione nazionale”)
  • Supporto nella valutazione degli impatti derivanti dalle raccomandazioni dell’OCSE e dalla futura implementazione del progetto BEPS.
  • Assistenza nella stipula di accordi unilaterali e multilaterali – Advance Pricing Agreement (Ruling Internazionale)

COMPLIANCE FISCALE

Il considerevole numero di adempimenti fiscali e i continui cambiamenti in ambito normativo possono lasciare le imprese in una posizione di incertezza. Spesso, il rispetto della compliance fiscale, soprattutto estera, può essere una necessità che richiede molto tempo e diverse risorse.

Il contesto internazionale in cui le aziende operano porta sempre più spesso a dover attivare forme di identificazioni fiscali come identificazioni IVA, Rappresentanze Fiscali e Branch locali. Queste comportano la necessità di gestire tutta una serie di adempimenti diversi rispetto a quelli del Paese di stabilimento.

Gli obiettivi che ci poniamo nello svolgimento della propria attività di supporto sono:

  • la corretta gestione rispetto alla normativa locale delle operazioni poste in essere dal cliente;
  • la massima efficienza dei processi destinati alla predisposizione e all’invio della compliance fiscale prevista dalla normativa locale.

La metodologia adottata per il raggiungimento degli obiettivi prefissati include:

  • l’analisi preliminare dello scenario del cliente, in conformità alle normative vigenti;
  • il processo di identificazione del cliente nel Paese, basato sulle reali esigenze;
  • il set-up preliminare delle informazioni da condividere per la corretta compilazione degli adempimenti fiscali;
  • la condivisione agile dei dati necessari allo svolgimento dell’attività, attraverso Ayming Sphere, un tool appositamente dedicato;
  • la trasparenza e la chiarezza totale nell’archiviazione periodica degli adempimenti inviati per conto dei clienti, corredati da tutte le ricevute di invio.